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助力企业合理节税

发布者:无锡易释企业管理有限公司 发布时间:2018-6-28 10:26:57 点击次数:1355 关闭
一棵树如果不管不理任由它自生自灭,也许会枝叶错乱长得一塌糊涂,若是有专人对其加以看管,时常为它浇水施肥剪枝修叶,日后必会枝繁叶茂茁壮成长。对于财税市场而言,也是如此。行业规范、法律法规滞后和监管部门的厘清,无疑是行业需要面对的成长必修课。
中国有句古话:“没有规矩不成方圆”,这里的“规矩”应用到企业层面就是指创业者从企业设立到全面经营的整个业务流程都需要符合一定的规范。这个规范从外部来讲就是各种法律法规,如《公司法》、《合同法》、《会计法》、《企业会计准则》、《税收征管法》……;从内部来讲就是公司内部的规章制度,业务流程等。若企业不遵守这些规矩,轻则导致财产损失,重则导致监管处罚,法律制裁,甚至造成生命危险。
依据多年对企业审计和咨询的实践经验来看,企业在经济业务中财务税务不合规的主要表现有以下几方面:
一、组织形式设置不当,出资存在瑕疵
目前我国企业的组织形式主要有:个体工商户、个人独资企业、合伙企业、有限责任公司和股份有限公司等。
对于个体工商户、个人独资企业、合伙企业的经营者需要对企业承担无限责任,而有限责任公司和股份有限公司的股东以出资或股本为限承担有限责任。我曾经接触过一位创业者,为了节约一点注册费用而设立了一个合伙企业,结果刚开业没多久,在社保和商业保险都未来得及购买的情况,一位员工摔成了植物人,巨额的医药费瞬间压跨了他的创业路。
自2014年3月起,我国将以前的注册资本实缴制改成认缴制,使得部分创业者不顾个人经济实力和经营业务的实际需求肓目填大注册资本,也没有规范履行出资义务,导致创业者自身责任加大。比如上海昊跃投资管理有限公司就被法院裁决需按认缴金额承担责任,及时补缴巨额出资。
二、两(多)套账现象
企业为了满足不同目的会设置两(多)套账,比如为了反映真实情况的内账,为了应付税务机关申报税款的“税务账”,为了银行贷款融资的“银行账”,为了应付海关的“海关账”,为了申请政府补助的“政府账”等等
设置两(多)套账来少缴税款的企业多数最终会被税务机关发现,从而导致企业不仅需要补缴税款,还要被征收滞纳金和罚款,严重的还会追究刑事责任。另外设置两套账也会导致经营信息严重失真,不能为企业经营决策提供真实有效的数据,将来如果需要进入资本市场,在账务合并等方面会带来很大问题。
三、资金往来混乱
创业企业财务不规范,股东对企业财产与私人财产区分不清,对货币资金、往来款项管控不到位,又缺乏有效的预算管理时常常会有员工或股东随意侵占挪用企业资金,截留应收款项,多列支出套取资金等。在现实中亏损不一定会导致企业倒闭,但是缺乏现金流一定会导致企业无法经营而倒闭。
为了企业能够更好的生存发展,存续经营,我们建议创业者或企业的管理者一定要树立以下正确的,合规的企业经营观、财税观:
1、根据企业经营特点、风险情况、创业者(股东)的经济状况选择合适的组织形式,以降低投资者的风险。对于设立的有限公司,应当根据企业规模、业务特点确定合适的注册资本,并且每一期出资都应由会计师事务所出具验资报告。
2、不管出于什么目的都不要设立两(多)套账,保证经济业务真实,依法纳税其实是最好的选择。初创企业如果早期财务不规范一定需要保留真实、完整的业务单据,以便日后还原真实的财务情况。
3、企业经营过程中一定不要对外虚开增值税发票,也一定不能去买假发票。在金税三期、大数据时代这种业务很容易被识别,到头来税款少不了,还需要缴罚款和滞纳金,得不偿失。
4、企业不分大小,都应该做好财务预算工作。保证企业资金有来源,支出有依据,使得企业不会因为现金流出现问题导致倒闭。
随着企业的不断发展,财务税务的重点及观点会有所不同。一步到位是死路一条,不理不睬也是死路一条,只有与时俱进才会更通畅。在财税合规的路上,我们愿与创业者们一路同行。www.ys12366.com
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