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金融情报与税收管理结合,被罚2000万、补个税4000万!!!!​

发布者:无锡易释企业管理有限公司 发布时间:2020-7-17 16:40:55 点击次数:850 关闭

案例一:


关于送达福建和盛置业有限公司《税务行政处罚事项告知书》的公告
发布时间:2020年07月14日
来源:国家税务总局福州市税务局
关于送达福建和盛置业有限公司《税务行政处罚事项告知书》的公告
福建和盛置业有限公司:
      我局于2020年6月11日作出《税务行政处罚事项告知书》榕税稽罚告〔2020〕1号,由于你公司失联,文书无法直接送达,我局采用对你公司注册地址、法人福州居住地址通过EMS邮政特快专递方式送达,上述邮件已被退回。现根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零六条规定,将该文书予以公告送达,自公告之日起满30日视为送达。
国家税务总局福州市税务局稽查局
2020年7月14日  
国家税务总局福州市税务局稽查局税务行政处罚事项告知书
榕税稽罚告〔2020〕1号
福建和盛置业有限公司(纳税人识别号:91350100MA2XN0196P):
      我局对你单位税款所属期间2010年12月01日至2017年12月31日的税收违法行为拟作出行政处罚决定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八条、《中华人民共和国行政处罚法》第三十一条规定,现将有关事项告知如下:
一、税务行政处罚的事实依据、法律依据及拟作出的处罚决定:
      你单位于2010年12月21日签订房屋租赁合同,并将你单位房产出租。2011年-2017年度你单位大量通过个人银行账户收取房屋租金,隐匿房租收入,隐匿账簿、租赁合同等资料,未如实申报缴纳营业税3,833,035.83元,增值税1,614,488.1元,城市维护建设税381,326.7元、企业所得税2,950,588.72元、房产税(从租)12,860,422.34元,印花税132,639.6元,共计21,772,501.29元,该行为已构成偷税。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款,拟对你单位偷税违法行为处不缴或者少缴的税款一倍罚款21,772,501.29元。
      根据房产税的金额反算,未申报房租收入预估超过1亿人民币。
二、你(单位)有陈述、申辩的权利。请在我局(所)作出税务行政处罚决定之前,到我局(所)进行陈述、申辩或自行提供陈述、申辩材料;逾期不进行陈述、申辩的,视同放弃权利。
你(单位)有要求听证的权利。可自收到本告知书之日后3日内向本局书面提出听证申请;逾期不提出,视为放弃听证权利。

二O二O年六月十一日


案列二:

通过金融情报查补个税4000万,看个人账户有何涉税风险!
日期:2020年06月18日
      6月10日,中国人民银行新近发布《关于开展大额现金管理试点的通知》,决定自2020年7月起,在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点,试点为期2年。目前设定河北省、浙江省和深圳市试点对公账户管理起点为50万元,对私账户管理起点分别为10万元、30万元、20万元。
      银行对大额现金管理的监管不断加强,近年也与税务局加强对金融情报的交换,提交与之相关的大额交易和可疑交易报告,它会给纳税人带来什么涉税风险?
具体稽查内容:
      四川省某市税务机关根据市人民银行提供的金融情报,成功对本市一名高收入、高净值(以下简称“两高”)自然人实施定向税务稽查,查补个人所得税4000万元,为反洗钱、反恐怖融资、反逃税(以下简称“三反”)工作进行了一次富有成效的探索。
此案查补金额之大,证据线索之精准,都源于某市人民银行反洗钱中心提交了一份有关这位自然人的重点可疑交易报告。

    《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号),这是规范金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告,接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查的文件。这两个报告就是金融情报。
       反洗钱中心
       如果形成两个报告后,就要报送到中国反洗钱监测分析中心,它是中国人民银行总行直属的、不以盈利为目的的独立的事业法人单位,是中国政府根据联合国有关公约的原则和F A T F建议以及中国国情建立的行政型国家金融情报机构(FIU),是为人民银行履行组织协调国家反洗钱工作职责而设立的收集、分析、监测和提供反洗钱情报的专门机构。
       金融情报与税收管理
       以上说的是相关金融情报的形成,现在我们来看看,它的在税收管理上的作用。
      《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》(国办函〔2017〕84号)文件。
它规定了,强化线索移送和案件协查,优化打击犯罪合作机制。加强反洗钱行政主管部门、税务机关与监察机关、侦查机关、行政执法机关间的沟通协调,进一步完善可疑交易线索合作机制,加强情报会商和信息反馈机制,分析洗钱、恐怖融资和逃税的形势与趋势,不断优化反洗钱调查的策略、方法和技术。反洗钱行政主管部门要加强可疑交易线索移送和案件协查工作,相关单位要加强对线索使用查处情况的及时反馈,形成打击洗钱、恐怖融资和逃税的合力,维护金融秩序和社会稳定。
      在这两个文件的背景下,金融机构负有向人民银行反洗钱中心报告大额交易和可疑交易的义务。而税务机关与人民银行反洗钱中心之间建立金融情报交换平台,可以让税务机关准确获取关系到纳税人收入的金融数据,也将金融机构的大数据分析能力整合到打击逃税工作中来。借助这些数据和数据分析,税收管理的质量和效率都能得到有效提升。
      因此,自然人特别是企业老板们的银行账户,一旦出现大额和可疑交易,大数据下的征收管理形势,都会无处遁形。所以,我们要进一步提高对税法的遵从度,更要使资金在账户上干净和安全。